2025년 최신 기준으로 벤처투자 시 소득공제·세액공제 혜택을 정확하게 계산합니다.
개인이 벤처기업, 창업기업 등에 투자할 경우 소득공제 또는 세액공제 혜택을 제공하는 제도입니다. 투자 유형에 따라 공제 방식이 다르며, 창업 생태계 활성화와 개인투자자 세제지원을 동시에 달성하기 위한 정책입니다.
| 구분 | 소득공제 | 세액공제 |
|---|---|---|
| 공제 방식 | 과세표준(소득)에서 차감 | 세금에서 직접 차감 |
| 절세 효과 | 소득세율에 따라 다름 (고소득자 유리) |
투자금의 10% 확정 (소득 무관) |
| 해당 유형 | 개인투자조합, 직접투자, 크라우드펀딩 |
벤처투자조합, 벤처펀드, PEF |
| 투자 유형 | 공제 방식 | 3천만원 이하 | 3천~5천만원 | 5천만원 초과 | 공제한도 |
|---|---|---|---|---|---|
| 개인투자조합 출자 | 소득공제 | 100% | 70% | 30% | 종합소득금액의 50% |
| 벤처기업 직접투자 | 소득공제 | 100% | 70% | 30% | |
| 크라우드펀딩 투자 | 소득공제 | 100% | 70% | 30% | |
| 벤처투자조합 | 세액공제 | 투자금의 10% | - | ||
| 벤처기업투자신탁 (벤처투자펀드) |
세액공제 | 투자금의 10% | 연간 300만원 | ||
| 창업·벤처 전문 PEF | 세액공제 | 투자금의 10% | - | ||
출처: 조세특례제한법 제16조, 제16조의2, 제16조의3 / 벤처투자 촉진에 관한 법률 제2조 (2025년 기준) | 국세청
🚨 3년 이상 보유해야만 소득공제/세액공제 적용 가능